Дело не в нефти, а в макроэкономическом регулировании

Страна живет в ожидании нового Налогового кодекса и, судя по всему, налоговые ставки вырастут, а сырьевая направленность экономики сохранится. Казахстан и Объединённые Арабские Эмираты – две нефтяные страны. Но, если ВВП на душу населения в ОАЭ 45 321 USD, то у нас он в четыре раза меньше – 11 476 USD. В чем причины такой разницы? И дело здесь не только в нефти.

Действительно, Эмираты добывают 3,7 млн барр./сутки – вдвое больше, чем Казахстан, а численность населения Эмиратов 10 399 717 человек – вдвое меньше, чем в Казахстане. Вроде логично – нефти больше, населения меньше – поэтому живут лучше.

Но, если посмотреть на структуру ВВП Эмиратов, добыча полезных ископаемых составляет только 25% (хотя в 1980 г было 55%).

Что же дало возможность Эмиратам диверсифицировать экономику и продолжает давать удерживать статус привлекательной страны для бизнеса, инвестиций и населения?

Как известно, существуют два главных инструмента экономической политики по отношению к бизнесу:
– Налоговая политика
– Денежно-кредитная политика

В Эмиратах бизнес платит бизнес 9% корпоративного налога (налог на прибыль) в том случае, если доходы компании больше чем 100 тыс. USD в год. (налог введен с июня 2023г), а также 5% НДС (налог введен в 2018г).

Примерно 10% составляют таможенные сборы.

Иностранные компании, занятые добычей нефти и газа, платят от 55% до 85% от операционной выручки.

А если вы открыли бизнес в ОАЭ, то нужно ежегодно продлевать лицензию, что составляет примерно 5-6 тыс. долларов, уплачивать 5% НДС и 9% корпоративный налог (налог на прибыль), если доходы компании больше чем 100 тыс. USD в год.

Отделения иностранных банков платят налог 20% от операционной выручки.

Плюсом к благоприятной для бизнеса налоговой системе идет низкая процентная ставка – на текущий момент 5,4%. Для сравнения – в Казахстане она сейчас составляет 16% (Это только базовая ставка Нац. Банка. Бизнес -кредит начинается со ставки 23%)

Важно и другое – в ОАЭ работает более 45 СЭЗ, где компании не платят КПН и НДС, активно развивая бизнес и создавая рабочие места.

Таким образом, Эмиратам удается обеспечивать свое население качественными услугами за счет простого и низкого налогообложения и доступного капитала.

Теперь давайте посмотрим, что платит бизнес в РК. Основная часть бизнеса платит КПН по ставке 20% и НДС 12%. Также КПН может быть по ставкам от 5-10-15-20% – и это десять разных случаев. И есть семь случаев, когда НДС 0% (см. Налоговый Кодекс). То есть всего два налога КПН и НДС составляют более 30%.

А что же с налогами на физических лиц? В ОАЭ налогов на физические лица нет. А вот в Казахстане есть 5 платежей:
– Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10%
– Социальные отчисления (СО) 1,5 %
– Индивидуальный подоходный налог (ИПН) от 5 до 20%
– Социальный налог (соц. налог) 9,5%
– Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) 3 500 тенге

ИПН и ОПВ удерживаются с заработной платы. Уплата СО, СН, ОСМС – это затраты работодателя. Но даже ИПН и ОВП это забота работодателя, потому что он должен обеспечить работнику привлекательный доход после вычета этих двух платежей.

Что касается процентной ставки, тот тут комментарии излишни – доступность капитала это отдельная и болезненная тема. Что касается налогов, то изменения в Налоговый Кодекс уже подписаны и касаются отсрочек по уплате гос. пошлины в судах; технических упрощений по судебным процедурам, связанным с налогами и платежами; уточнены условия работы СЭЗ и цифрового майнинга, возможностей электронных технологий и т д. 

Но более существенные изменения для бизнеса и населения начнутся в 2025 году. В частности, обсуждается повышение ставки НДС до 16%. Обосновывается это тем, что в России, Беларуси, Армении НДС 20%, а в странах ОЭСР доходит до 27%. Также предполагается увеличение ставки социального налога до 11%.

Таким образом, правительство планирует пополнять бюджет за счет увеличения платежей с бизнеса и населения вместо того, чтобы увеличить налогооблагаемую базу, то есть сначала вырастить овец, чтобы потом стричь их шерсть.

Но, чтобы даже собирать налоги, не то что повышать, нужно, чтобы было с кого собирать. То есть должен быть крепко стоящий на ногах бизнес и большая часть населения со стабильными и устойчивыми доходами. Но, похоже, такой задачи пока никто не ставит.

Эмираты создали условия для бизнеса – низкие ставки налогов и низкая ставка кредитования. Результат – страна расцветает, народ доволен.

В Казахстане бизнес выживает, народ не доволен.

Налоговая система Казахстана перегруженамножеством налогов и платежей.

Что нужно?

Налоги и сборы должны быть:
– Понятны плательщикам
– Выгодны бизнесу платить
– Легко администрируемы

Денежно-кредитная политика Правительства и Национального Банка должна быть проактивной, а это прежде всего низкая кредитная ставка.

Именно макроэкономическая политика – низкие налоги и низкая кредитная ставка – дают возможность развитию бизнеса и пополнению бюджета. Эмираты пошли по этому пути. У Казахстана есть возможности. Нет решений. Но шанс есть.

• 42
• 23